증여세 계산기
계산기 제안·오류 신고
2026년 9월 20일 시행 법령 기준
- 누구에게 받았는지 고르고
- 받은 금액을 넣으면
- 예상 증여세가 바로 산출됩니다
산출된 금액을 기준으로 신고 방법을 상의해 보고 싶으시면 연락 주세요.
10년 안의 증여 내역과 재산 종류를 확인한 뒤 안내드립니다.
이 계산기가 반영하지 않는 것
- 부동산·주식 등 현금이 아닌 재산의 평가 (시가·기준시가 판단)
- 부담부증여(대출·전세를 함께 넘기는 증여), 창업자금·가업승계 특례
- 정기금(일정 기간 또는 평생 나눠 받는 돈)의 평가
- 시세보다 싸게 사거나, 돈을 무이자·저리로 빌린 경우의 증여 여부 판단
- 그 밖의 친족·자녀 등 같은 공제 구분의 여러 분께 10년 안에 받은 경우 (공제 한도 함께 사용, 부모·조부모 사이는 반영)
- 혼인·출산 공제를 전에 이미 받은 경우 (혼인·출산 합쳐 평생 1억원까지)
- 같은 조부모님께 10년 안에 다시 받은 경우 (세대생략 할증 정산 필요, 상담으로 안내)
- 기한 후 신고·가산세, 분납·연부연납
계산 근거 (조문)
- 상속세 및 증여세법 제53조 증여재산 공제(배우자 6억, 직계존속 5천만·미성년 2천만, 직계비속 5천만, 기타 친족 1천만) — 받는 사람이 거주자인 경우에만 적용, 10년 안에 같은 구분으로 이미 공제받은 금액은 한도에서 뺌(부모·조부모는 한도를 함께 씀)
- 제53조의2 혼인·출산 증여재산 공제(합쳐서 1억원)
- 제47조 제2항 10년 이내 동일인 증여 합산(직계존속은 그 배우자 포함)
- 제55조 제2항 과세표준 50만원 미만은 과세하지 않음
- 제56조·제26조 세율 10~50%
- 제57조 제1항, 시행령 제46조의3 세대생략 할증 30%(미성년자가 10년 합산 20억원을 넘게 받으면 40%)
- 시행령 제46조 제1항 증여재산공제는 먼저 받은 증여부터 차례로 적용
- 제58조 합산된 이전 증여의 산출세액 공제(한도 있음)
- 제69조 제2항 기한 내 신고 시 3% 신고세액공제
증여세는 어떻게 계산되나요
증여세는 받은 재산에서 증여재산공제를 뺀 과세표준에 10~50% 누진세율을 적용해 계산합니다. 공제액은 준 사람과의 관계로 갈립니다.
배우자는 6억원, 부모·조부모 같은 직계존속은 5천만원(받는 사람이 미성년자면 2천만원), 며느리·사위 같은 인척은 1천만원입니다. 같은 사람에게 10년 안에 여러 번 받았다면 합쳐서 계산합니다.
신고기한은 증여받은 달의 말일부터 3개월이고, 그 안에 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼줍니다. 부모를 건너뛰고 조부모에게 바로 받으면 세대를 건너뛴 것으로 보아 세액이 할증됩니다.
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증여세는 가족 관계와 10년 안의 증여 내역에 따라 달라질 수 있습니다.
문의 남겨 주시면 상황에 맞추어 확인 후 안내드리겠습니다.
면책 고지 이 계산기는 2026년 9월 20일 시행 법령을 기준으로 한 참고용 산출 결과로, 세무 자문이나 실제 신고 세액이 아닙니다. 개별 사정, 입력 오류, 계산기 자체의 오류로 실제 세액과 다를 수 있으며, 이 결과만을 근거로 한 판단·신고로 생긴 손해에 대하여는 관련 법령이 허용하는 범위에서 책임을 지지 않습니다. 전문 보기